財(cái)務(wù)人員在賬務(wù)處理時(shí)，偶爾會遇到賬實(shí)不符的情況。通常，以下這些原因會導(dǎo)致賬實(shí)不符：保管財(cái)產(chǎn)物資時(shí)發(fā)生的自然損耗；因管理不善或制度疏忽導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損壞、丟失、被盜；在財(cái)產(chǎn)收發(fā)過程中因計(jì)量或者檢驗(yàn)不準(zhǔn)而造成的差錯(cuò)；記錄賬簿時(shí)發(fā)生的重記、漏記或者錯(cuò)記；因相關(guān)憑證沒有到位而導(dǎo)致的未達(dá)賬項(xiàng)，從而使結(jié)算雙方賬務(wù)不符等。

但是遇到上訴情況之后，必須要采取一定的措施在賬面上來反映到其實(shí)際情況，那么該怎樣處理，才能使得其賬實(shí)相符呢？根據(jù)以上情況，成都代理記賬總結(jié)了一下幾種處理的辦法：

1.銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額不相符通過與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單進(jìn)行核對，來查明銀行存款的實(shí)有數(shù)額。如果銀行存款日記賬與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單不一致則可能是：一是雙方或一方記賬有錯(cuò)誤；二是存在未達(dá)賬項(xiàng)。對于未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)通過編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整。

2.有關(guān)債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬賬面余額與對方單位的賬面記錄不相符，一般采用發(fā)函詢證的方法進(jìn)行核對。在保證往來賬戶記錄完整正確的基礎(chǔ)上，編制“往來款項(xiàng)對賬單”，寄往各有關(guān)往來單位。對方單位核對后退回，蓋章表示核對相符；如果不相符，須對方單位說明情況。據(jù)此編制“往來款項(xiàng)清查表”，注明核對相符與不相符的款項(xiàng)，對不相符的款項(xiàng)按有爭議、未達(dá)賬項(xiàng)、無法收回等情況歸類合并，針對具體情況及時(shí)采取措施予以解決。

3.各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬余額與財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)有數(shù)額不相符。對各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)結(jié)果，應(yīng)逐一填制盤存單，并同賬面余額記錄核對，確認(rèn)盤盈盤虧數(shù)，填制實(shí)存與賬存的對比表，作為調(diào)整賬面記錄的原始憑證。

4.現(xiàn)金日記賬面余額與庫存現(xiàn)金數(shù)額不相符采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法來確定庫存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)，然后再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對，以查明賬實(shí)是否相符及盈虧情況?，F(xiàn)金清查后應(yīng)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”并據(jù)以調(diào)整現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。